为进一步加强转拨附属医院科研项目经费管理，及时准确反映科研项目经费收支情况，根据《福建医科大学科研经费管理办法》，审计处、科技处、财务处成立联合检查组，对2021年10月31日前学校转拨附属医院的科研经费进行检查。重点检查了科研项目管理、内部控制建设及执行、经费支出三个方面，发现问题85个。现将检查结果公开如下：
一、项目管理方面
1.课题研究进展较慢，个别课题预算执行率为0。
2.经费调剂不规范。调增不允许调增的劳务费等直接费用。经费预算调整表存在涂改痕迹。
3.结余经费管理不到位。继续使用已经结题验收项目经费，未填报《福建医科大学结余经费使用申请表》及办理相关审批手续。
二、内部控制建设及执行方面
1.科研经费管理办法更新不及时。近年来上级连续出台制度，对直接经费分类、经费调剂、结余经费使用等方面做出较大调整。但有的单位仍沿用2017年制定的科研经费管理办法，相关规定与上级文件不符。
2.出入库管理不够完善。实验耗材以部门而不是以课题项目为主体进行台账登记，不利于出入库管理。实验材料入库单没有注明入库时间，没有一式多联。购置图书未办理入库手续。
3.实验材料采购过程不规范。不相容岗位未分离，如：材料采购经办人和使用人为同一人。大额采购未按规定提供采购申请、询价过程等资料。
4.合同签订不规范。合同未加盖单位公章、无签订日期、合同签订日期晚于发票开票日期或领料单。
三、经费报销方面
1.报销附件不规范。委托测试分析费报销未附测试结果，专利费报销未见专利证书、授权证书等证明材料。发票开具不规范，抬头为“个人”。发票内容不详细，如：开票名称笼统为“实验材料费”，且未附材料清单，无具体购买材料的名称。
2.报销内容不符合规定。如：报销英文润色费、个人考试用书、与课题相关性不强的版面费或差旅费等。
3.项目经费报销滞后。未及时提交经费报销资料至财务部门，甚至发票开出一年后才报销。
4.差旅未按规定使用公务卡。
5 费用分类不正确。如：将“动物饲养费”归类为“测试化验加工费”，“差旅费”归类为“专家咨询费”。
校本部有关单位、各附属医院应高度重视，进一步完善科研经费管理制度，加强经费支出审核把关，平衡好“松绑放权”和“权责匹配”的关系，既要赋予科研人员 “自主权”，又要避免 “乱花钱”，以高水平科研经费管理提升科研资金使用效益。科研项目负责人应强化主体责任和职责担当，根据检查结果做好自查自纠，举一反三、标本兼治，防止屡查屡犯、此查彼犯。
福建医科大学审计处
福建医科大学科技处
福建医科大学财务处
2022年12月1日